Il mio primo marito è deceduto e mi sono risposata più di 20 anni fa. Ho due figli e il mio secondo marito ha tre figli.
La casa in cui viviamo vale circa £ 385.000 ed è a mio nome poiché è stata pagata prima che mio marito si trasferisse lì.
1. Se intestassi la casa a entrambi i nostri nomi (quota 50/50) dovrei utilizzare la sua quota della casa per finanziare eventuali future esigenze della casa di cura che potrebbe avere (ha nove anni più di me e siamo entrambi pensionati)?
2. Se la casa resta a mio nome, ho ragione a pensare che alla mia morte il mio patrimonio riceverà le 325.000 sterline imposta di successione indennità più £ 125.000 di indennità per lasciare la casa ai miei due figli? Presumo che l’eredità non trarrebbe beneficio dall’assegno di £ 325.000 da parte di mio marito poiché il suo nome non è sugli atti?
Abbiamo pensioni adeguate per coprire le nostre necessità quotidiane, quindi il mio capitale non diminuirà a meno che non lo spenda in vacanze o per ristrutturare la casa.
Al momento ho un risparmio di £ 200.000, quindi sto cercando di vedere quali opzioni ho e apprezzerei qualsiasi consiglio tu possa fornirmi.
Proprietà della casa: cosa succede se la proprietà è a nome unico di uno dei coniugi?
Heather Rogers risponde: Le vostre domande sulla proprietà della casa, sui costi di assistenza e sull’imposta di successione interesseranno molti lettori.
E poiché sei vedova, ci sono altre questioni da considerare riguardo al patrimonio del tuo defunto marito.
Esaminiamo ciascuno di questi argomenti uno dopo l’altro, ma prima c’è una questione importante da chiarire riguardante le soglie dell’imposta di successione.
La soglia principale, la fascia di aliquota nulla di £ 325.000 (£ 650.000 per una coppia), si applica all’intero patrimonio.
La fascia tariffaria aggiuntiva per residenza nulla fino a £ 175.000 (£ 350.000 per una coppia), per coloro che trasferiscono una proprietà ai discendenti diretti, si applica alla casa di famiglia.
Imposta di successione e proprietà della casa
La casa familiare è intestata esclusivamente a un coniuge o partner civile
Per quanto riguarda l’imposta di successione, vale la pena notare che molte persone temono di non poter utilizzare l’RNRB se una proprietà è intestata a un solo coniuge.
Essi credono erroneamente che se muore prima il coniuge non proprietario della casa, non avranno più alcuna proprietà da lasciare ai discendenti.
Ma la RNRB è trasferibile tra i coniugi allo stesso modo della NRB.
A condizione che un patrimonio sia idoneo per l’RNRB, gli assegni di entrambi i coniugi dovrebbero essere disponibili per essere compensati in caso di seconda morte.
Quindi, in risposta alla tua domanda, se il tuo attuale marito muore per primo, tutti i suoi NRB e RNRB inutilizzati passeranno al tuo patrimonio, oppure i tuoi andranno al suo patrimonio se muori prima.
Inquilini congiunti, dove entrambi possiedono la proprietà insieme come se fossero uno solo
Entrambi i coniugi possiedono la proprietà ma la possiedono insieme. Anche se tecnicamente potrebbero possedere 50/50, la divisione effettiva non viene identificata e vengono trattati come proprietari congiunti della proprietà, come se fossero uno solo.
Alla morte del primo coniuge, i beni passano automaticamente al secondo coniuge secondo la cosiddetta regola della sopravvivenza.
Niente di quanto contenuto nel testamento può cambiare la situazione: le regole di sopravvivenza prevalgono sul testamento.
Ciò significa che non vi è alcuna scelta su come trasmettere la proprietà dopo la morte del primo coniuge.
Questo può essere un problema se entrambe le parti sono state sposate in precedenza e hanno figli da relazioni precedenti.
Inquilini in comune, dove ciascuno possiede una quota specifica della proprietà
Qui è dove possiedi una quota specifica ciascuno, e quindi puoi decidere cosa succede alla tua quota alla tua morte, poiché non passa automaticamente all’altro comproprietario.
Se la tua proprietà è posseduta come inquilini in comune, ci sarà una restrizione annotata nel registro fondiario e dirà: “Nessuna disposizione di un unico proprietario della proprietà registrata (ad eccezione di una società fiduciaria) da cui deriva denaro di capitale deve essere registrata se non autorizzata da un’ordinanza del tribunale”.
Come funziona l’RNRB?
La fascia di tasso di residenza pari a zero consente di trasferire una residenza ai discendenti lineari, ovvero ai figli, ai nipoti, ai pronipoti e così via. Consulta l’elenco più completo di seguito.
Vale fino a £ 175.000 (£ 350.000 per una coppia) a seconda del valore della proprietà, su un patrimonio netto inferiore a £ 2 milioni.
Sui patrimoni netti superiori a £ 2 milioni, l’RNRB viene ridotto di £ 1 per ogni £ 2 che superano £ 2 milioni, e svanisce su quelli che valgono £ 2,3 milioni o più.
L’importo massimo che può essere richiesto è pari al valore della casa della persona che passa ai suoi discendenti diretti, fatta salva qualsiasi riduzione dell’indennità su patrimoni superiori a 2 milioni di sterline.
Per “residenza” qualificata si intende qualsiasi proprietà in cui il defunto viveva come abitazione e che era inclusa nel suo patrimonio.
Non deve necessariamente essere la loro residenza principale, o essere stata vissuta o posseduta per un determinato periodo di tempo, e per le proprietà del Regno Unito può applicarsi anche a una proprietà all’estero.
Tuttavia, l’RNRB può essere applicato solo a una proprietà. E qualsiasi proprietà posseduta dal defunto, ma in cui non ha mai vissuto, come una proprietà in affitto di proprietà del defunto, non è una residenza e non è idonea per l’RNRB.
Nel frattempo, i discendenti diretti o diretti sono figli, nipoti, figliastri, figli adottivi o affidatari, bambini di cui il defunto era un tutore e tutti i discendenti diretti dei suddetti figli.
Sono discendenti diretti anche il coniuge o il partner civile di un discendente diretto, ovvero il coniuge o partner civile superstite, se non erano risposati al momento della morte del defunto.
Non include nipoti o nipoti o altri parenti.
Quando qualcuno ha venduto, ceduto o ridimensionato in una casa di meno valore prima di morire, il suo patrimonio potrebbe comunque essere in grado di ottenere la fascia di tasso di residenza pari a zero se si qualifica per un’aggiunta di ridimensionamento.
Per qualificarsi, devono essere soddisfatte tutte queste condizioni:
– La persona ha venduto, ceduto o ridimensionato ad un’abitazione di minor valore, a partire dall’8 luglio 2015;
– La vecchia casa si sarebbe qualificata per l’RNRB se l’avessero mantenuta fino alla loro morte;
– I discendenti diretti ereditano almeno una parte del patrimonio.
Quali sono le vostre opzioni sui costi di assistenza?
La casa familiare viene normalmente dedotta dalle spese di assistenza del coniuge che ne ha bisogno, se l’altro coniuge la abita ancora, indipendentemente da come sia di proprietà.
Tuttavia, se la proprietà rimane solo a tuo nome e in futuro avrai bisogno di cure, allora se tuo marito non vive più nella proprietà in quel momento, tutta la casa potrebbe essere utilizzata per pagare le tue cure.
Potresti quindi trasferire la metà dell’immobile a tuo marito, utilizzando gli inquilini in regime di proprietà comune.
Entrambi potreste quindi avere un interesse nel possesso (interesse sulla vita) della fiducia creata nel vostro testamento, il che significa che la metà che possedete ciascuno è lasciata ai beneficiari di vostra scelta.
Tuttavia, il coniuge superstite ha il diritto di rimanere nella proprietà per il resto della sua vita e nel life interest trust è possibile prevedere un ridimensionamento della proprietà.
Questi tipi di trust sono spesso noti come trust con interessi sulla vita immobiliare.
Questo trust protegge metà della proprietà quando è rimasto in vita un solo coniuge, dal 50% della proprietà che viene valutato se quel coniuge necessita di cure.
Se il trust è stato creato per la protezione sia del coniuge che dei beneficiari, è improbabile che venga considerato come una “privazione di beni” nella valutazione delle spese di assistenza da parte dell’autorità locale.
Può anche proteggere dalla diseredità e proteggere il coniuge superstite dalla vendita o dall’uso improprio della casa.
Alla morte del coniuge superstite, il valore della metà dei beni posseduti dal trust e il valore della metà del coniuge superstite entreranno a far parte del loro patrimonio ai fini dell’imposta di successione.
Tuttavia, i trustee sono responsabili di qualsiasi quota di imposta di successione sul valore dei beni fiduciari.
A differenza dei trust discrezionali, l’RNRB è ancora disponibile a rivendicare il patrimonio.
Tu e tuo marito dovete parlare con un avvocato riguardo alle vostre circostanze particolari per vedere se è giusto per entrambi.
Possono occuparsi anche del cambio di titolo presso il catasto se è qualcosa che decidi di fare.
Inoltre, entrambi dovreste redigere nuovi testamenti per incorporare il trust.
E il tuo defunto primo marito?
Come spiegato sopra, se il tuo attuale marito muore prima, tutti i suoi NRB e RNRB non utilizzati passeranno al tuo patrimonio.
Tuttavia, poiché il tuo primo marito è morto e tu ti sei risposata, anche il tuo primo marito avrebbe avuto un NRB, sebbene non un RNRB che all’epoca non esisteva.
A seconda di ciò che è accaduto alla sua morte, poiché 20 anni fa le regole sugli NRB inutilizzati erano diverse, questo potrebbe essere stato utilizzato o meno.
Potrebbe quindi essere ancora disponibile per l’uso.
Se lo è, è necessaria un’attenta redazione del testamento per evitare che vada sprecato.
Ciò potrebbe includere lasciare beni diversi dalla casa di famiglia a un trust o direttamente ai tuoi figli.
Consiglierei quindi di fissare un appuntamento con un avvocato specializzato in testamenti e successioni. Puoi trovarne uno nella tua zona sul sito dell’Ordine degli Avvocati.
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