Se possiedi una criptovaluta come Bitcoin e sei pronto a venderla, devi sapere come ciò potrebbe influire sulle tue tasse annuali.
La parte di vendita è semplice. Se hai un account con un importante scambio o una banca come SoFihai molte opzioni su come vuoi eseguire un’operazione e cosa fare con i proventi. Queste app genereranno anche i moduli fiscali di fine anno (generalmente un modulo 1099-DA) per facilitare il calcolo esatto di ciò che devi.
Bitcoin e altre criptovalute vengono trattate come risorse digitaliquale il Lo descrive l’IRS come “qualsiasi rappresentazione digitale di valore registrata su un registro distribuito protetto crittograficamente o qualsiasi tecnologia simile”.
In quanto beni, venderli li rende soggetti alle imposte sulle plusvalenze, anziché aggiungerli al reddito imponibile.
Come funzionano le tasse sulle plusvalenze in Bitcoin
L’imposta sulle plusvalenze è, come suggerisce il nome, un’imposta sull’aumento di valore tra il momento in cui hai acquistato un bene e il momento in cui lo hai venduto. (Per semplicità, ci concentreremo sulle tasse federali, sebbene molte di queste informazioni si applichino anche alle tasse statali.)
Diciamo che hai comprato dei Bitcoin per $ 1.000. Quella quantità di criptovaluta ha raddoppiato il suo valore e decidi di vendere l’intera quota per $ 2.000. Pagherai le tasse solo sul guadagno di $ 1.000. Gli altri $ 1.000 che hai pagato per il Bitcoin sono tuoi base dei costi.
Negli Stati Uniti, le plusvalenze sono tassate in modo diverso dal reddito a seconda della durata del possesso del bene.
Se hai mantenuto quel Bitcoin per meno di un anno, il tuo guadagno è considerato a breve termine e il profitto di $ 1.000 sarà tassato come parte del tuo reddito annuale. Se ti capita di avere molto reddito da altre fonti, sarai soggetto anche all’imposta sul reddito da investimenti netti, che aggiunge un altro 3,8% al tuo carico fiscale.
Se possiedi il tuo Bitcoin per 366 giorni o più, tuttavia, paghi plusvalenze a lungo termine, che sono comprese tra lo 0%, il 15% e il 20%, a seconda del tuo livello di reddito. Di quel profitto di $ 1.000, potresti non possedere nulla, o al massimo $ 200.
Cosa succede se acquisti Bitcoin per 1.000 $ e, nel momento in cui sei pronto a venderlo, il prezzo è sceso a 500 $? In tal caso, hai subito una perdita di capitale, che puoi utilizzare per detrarre dalla tua fattura fiscale.
Secondo l’IRSpuoi detrarre fino a $ 3.000 all’anno in perdite dalla fattura dell’imposta sul reddito e, se la perdita supera $ 3.000, puoi riportare tale perdita negli anni futuri. Se acquistassi Bitcoin per un valore di 10.000 dollari e il prezzo crollasse tanto da vendere le tue partecipazioni per 1.000 dollari, potresti detrarre 3.000 dollari dalle imposte sul reddito per l’anno in cui hai effettuato la vendita e i due anni successivi.
| Periodo di detenzione | Tipo di imposta | Aliquota fiscale federale (2026) |
|---|---|---|
| Meno di 1 anno | Plusvalenza a breve termine | Uguale alla tua fascia di imposta sul reddito (10%–37%) |
| 1 anno o più | Plusvalenza a lungo termine | 0%, 15% o 20% (in base al reddito) |
Fai attenzione alle tasse sui Bitcoin ogni volta che “smaltisci” la criptovaluta
Poiché Bitcoin è anche una valuta, puoi usarla per acquistare cose e questo presenta una svolta nel modo in cui vengono calcolate le tasse.
L’IRS spiega“Se paghi per servizi utilizzando risorse digitali, hai venduto le risorse digitali in cambio dei servizi forniti e avrai una plusvalenza o una minusvalenza sulla disposizione.”
Quindi, in parole povere, questo significa che se usi il tuo Bitcoin per acquistare un Lamborghinidevi pagare plusvalenze sulla differenza tra la quantità di denaro che hai pagato per Bitcoin e quanto valeva di più quando hai pagato per Lambo.
Esempio: la regola della “Disposizione”.
- Passaggio 1: Compri $ 10.000 di Bitcoin.
- Passaggio 2: Il valore del Bitcoin sale a $ 200.000.
- Passaggio 3: Scambia quel Bitcoin direttamente con un’auto.
- Risultato: Anche se non hai “incassato” su un conto bancario, l’IRS lo considera una vendita. Devi pagare l’imposta sulle plusvalenze sul profitto di $ 190.000.
Quando sei un investitore buy-and-hold, la tua situazione fiscale sarà probabilmente abbastanza semplice. Ma se fai scambi spesso, o se usi i Bitcoin nel tuo portafoglio per comprare cose, dovrai tenere un registro accurato di tutte le tue transazioni.
Se non identifichi specificamente quali unità (note anche come lotti) hai venduto, l’IRS generalmente considera per impostazione predefinita le prime unità in quel portafoglio o conto come vendute per prime, il che potrebbe aumentare significativamente la base dei costi.
Per tenere traccia dei tuoi guadagni, è importante tenere registri dettagliati di ogni transazione, inclusa la data, l’importo della criptovaluta, il suo valore in dollari USA al momento della transazione e quale portafoglio o scambio hai utilizzato per ogni acquisto, vendita o scambio. Assicurati di mantenere i tuoi account a custodi affidabili come SoFi per il miglior servizio clienti.
Più informazioni hai sulle tue transazioni Bitcoin, meglio sarai preparato a ridurre il colpo fiscale di fine anno.
Per monitorare accuratamente i tuoi guadagni, conserva un registro di:
- Data della transazione: Quando è avvenuto l’acquisto, la vendita o lo scambio.
- Importo del bene: La quantità specifica di criptovaluta (ad esempio, 0,05 BTC).
- Base di costo: Il valore in dollari USA al momento dell’acquisto.
- Valore di mercato equo: Il valore del dollaro statunitense al momento della vendita o “disposizione”.
- Dettagli della piattaforma: Quale portafoglio o borsa di scambio è stato utilizzato per lo scambio.
Domande frequenti: tasse sui Bitcoin
L’IRS sa se acquisti Bitcoin?
SÌ. Ogni scambio di criptovalute con sede negli Stati Uniti che opera legalmente, che include tutte le major da Coinbase a SoFi, è tenuto dalla SEC e dal FinCEN a raccogliere informazioni KYC (Know Your Customer). A partire dall’anno fiscale 2025, ciò avviene ora tramite il modulo IRS 1099-DA, che riporta i proventi lordi delle transazioni di asset digitali.
Cosa succede se non riporto Bitcoin sulle mie tasse?
Contrariamente alla credenza popolare, è relativamente facile per i governi tenere traccia delle transazioni Bitcoin, soprattutto se hai effettuato operazioni su una borsa regolamentata negli Stati Uniti. Se non paghi le tasse, puoi essere soggetto a un controllo da parte dell’IRS, tasse arretrate, multe e persino al carcere.
Quanti Bitcoin sono rimasti?
Finora sono in circolazione oltre 19,99 milioni di Bitcoin. Esiste un limite massimo di 21 milioni di Bitcoin che saranno mai in circolazione in base a come è scritto il suo programma. Man mano che il numero di Bitcoin disponibili da estrarre diminuisce, la difficoltà di estrazione aumenta, quindi ci vuole più tempo prima che i nuovi Bitcoin entrino in circolazione. Gli esperti stimano che l’ultimo Bitcoin verrà estratto prima del 2140.
