COME tassare stagione sta iniziando, ci sono diverse nuove disposizioni fiscali approvate dal Congresso nel 2025 che avranno un impatto su milioni di rendimenti quest’anno.
No Tax on Tips, l’impegno del presidente Donald Trump, è attivo da quest’anno fino al 31 dicembre 2028.
Nessuna imposta sulle mance consente ai lavoratori con mancia di detrarre ogni anno fino a $ 25.000 in mance dal loro reddito imponibile federale, il che significa che i contribuenti applicabili potrebbe vedere importi di rimborso più elevati. La detrazione inizia a essere gradualmente eliminata per gli individui che guadagnano più di 150.000 dollari e per le coppie sposate che guadagnano più di 300.000 dollari. Si applica solo alla tassazione federale e non influisce su alcun obbligo fiscale statale o locale.
Cosa si qualifica come mancia?
L’IRS afferma che le mance qualificate devono essere:
- Pagato in contanti o equivalente in contanti, ad esempio tramite assegno, carta di credito o debito, buono regalo o tramite un metodo di pagamento mobile o elettronico (esclusa la maggior parte delle risorse digitali) e deve essere facilmente convertibile in un importo fisso di contanti.
- Ricevute direttamente dai clienti o, per i dipendenti, attraverso un accordo di condivisione delle mance obbligatorio o volontario, come un pool di mance.
- Dato volontariamente dal cliente e non negoziabile. Alcuni costi di servizio non sono validi. Ad esempio, se un ristorante aggiunge automaticamente un costo di servizio del 18% per i grandi gruppi e lo distribuisce al personale, tali pagamenti non sono considerati mance qualificate se i clienti non possono modificare o rimuovere il costo.
- I pagamenti connessi ad attività illegali, prostituzione o servizi pornografici non contano come mance qualificate.
Quali lavori sono qualificati?
La detrazione è disponibile solo per i lavoratori in determinati ruoli e settori che solitamente ricevono mance. Quello che segue è un elenco pubblicato dal Ministero del Tesoro di cui lavori applicabili:
Servizio di cibo e bevande
- Baristi
- Aspetta il personale
- Servitori di cibo, non ristoranti
- Addetti alla sala da pranzo e alla mensa e aiutanti baristi
- Chef e cuochi
- Addetti alla preparazione del cibo
- Lavoratori di fast food e banconi
- Lavastoviglie
- Personale ospitante, ristorante, lounge e caffetteria
- Panettieri
Intrattenimento ed eventi
- Commercianti di gioco d’azzardo
- Gioco d’azzardo Cambia persone e cassieri allo stand
- Lavoratori di gabbie da gioco
- Scrittori e corridori di libri d’azzardo e sportivi
- Ballerini
- Musicisti e cantanti
- Disc Jockey (eccetto radio)
- Animatori e artisti
- Creatori di contenuti digitali
- Uscieri, addetti all’atrio e addetti ai biglietti
- Addetti agli spogliatoi, ai guardaroba e agli spogliatoi
Accoglienza e servizi per gli ospiti
- Portieri e fattorini dei bagagli
- Portieri
- Addetti alla reception di hotel, motel e resort
- Cameriere e addetti alle pulizie
Servizi a domicilio
- Addetti alla manutenzione e riparazione della casa
- Addetti al giardinaggio e alla manutenzione del verde
- Elettricisti domestici
- Idraulici domestici
- Meccanici e installatori di impianti di riscaldamento/condizionamento domestico
- Installatori e riparatori di elettrodomestici
- Addetti ai servizi di pulizia domestica
- Fabbri
- Operatori dell’assistenza stradale
Servizi personali
- Addetti alla cura della persona e ai servizi
- Organizzatori di eventi privati
- Fotografi di eventi privati e ritratti
- Videografi per eventi privati
- Ufficiali dell’evento
- Custodi di animali domestici
- Tutor
- Tate e babysitter
Aspetto personale e benessere
- Specialisti della cura della pelle
- Massoterapisti
- Barbieri, parrucchieri, parrucchieri e cosmetologi
- Shampooer
- Manicuristi e Pedicuristi
- Tecnici dell’infilatura e ceretta delle sopracciglia
- Truccatori
- Istruttori di esercizi e istruttori di fitness di gruppo
- Tatuatori e Piercer
- Sarti
- Lavoratori e riparatori di calzature e pelletteria
Ricreazione e istruzione
- Caddy da golf
- Insegnanti di auto-arricchimento
- Piloti ricreativi e turistici
- Guide turistiche ed accompagnatori
- Guide di viaggio
- Istruttori sportivi e ricreativi
Trasporto e consegna
- Assistenti di parcheggio e parcheggiatori
- Autisti e autisti di taxi e rideshare
- Autisti delle navette
- Persone che consegnano merci
- Detergenti per veicoli e attrezzature personali
- Autisti di autobus privati e charter
- Operatori di taxi acquei e lavoratori di imbarcazioni charter
- Autisti di risciò, risciò e carrozze
- Traslochi domestici
Quanto potresti risparmiare?
La Casa Bianca ha riferito che, in media, gli americani lo faranno ricevono in tasca circa 1.300 dollari in piùsebbene non fornisca una citazione o un metodo per questa figura.
Nell’ambito della detrazione delle mance, l’entità del taglio fiscale varia in modo significativo a seconda del reddito e dello stato di dichiarazione. Secondo il Bipartisan Policy Center, che ha illustrato alcuni esempi con diversi importi di mancia e livelli di reddito complessivo, ha rilevato che, per i singoli denuncianti che guadagnano $ 15.000 con $ 3.000 di mance, non vi è alcun vantaggio fiscale.
Un singolo compilatore che guadagna $ 50.000 con $ 5.000 in mance vedrebbe una riduzione di $ 600 imposta sul redditomentre un singolo compilatore che guadagna $ 75.000 con $ 10.000 di mancia riceverebbe una riduzione fiscale di $ 2.200.
A livelli di reddito più elevati, tuttavia, il vantaggio comincia a ridursi: un singolo compilatore che guadagna $ 200.000 con $ 10.000 in mance vedrebbe una riduzione di $ 1.200.
Allo stesso modo, per le coppie sposate che presentano la richiesta congiunta, il nucleo familiare che guadagna 30.000 dollari con 3.000 dollari di mancia non riceverebbe alcun taglio fiscale.
A 50.000 dollari di reddito e 5.000 dollari di mance, la riduzione fiscale arriverebbe a 500 dollari.
Una coppia che guadagna $ 100.000 con $ 6.000 di mance vedrebbe un vantaggio di $ 720.
Nella fascia più alta, una coppia sposata che guadagna 350.000 dollari con 10.000 dollari di mancia riceverebbe un taglio fiscale di 1.200 dollari, riflettendo l’eliminazione graduale della detrazione ai livelli di reddito più elevati.
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