Quando si tratta di pianificazione finanziaria efficiente dal punto di vista fiscale, prestare attenzione a ciò che fanno i più ricchi può dare frutti.
Coloro che hanno a portata di mano questioni fiscali complicate e consulenti finanziari sanno come massimizzare le loro agevolazioni fiscali e sfruttare preziose scappatoie.
Queste strategie diventeranno ancora più importanti l’anno prossimo con l’introduzione di nuove imposte, la riduzione delle indennità esistenti e un numero crescente di contribuenti che vedranno aumentare le loro bollette grazie alle soglie congelate. È probabile che milioni di persone vedranno ridotto l’importo che portano a casa ogni mese a meno che non agiscano.
Alex Pugh, pianificatore finanziario abilitato presso la società di gestione patrimoniale Saltus, afferma: “Stiamo assistendo a un chiaro cambiamento nel comportamento tra le famiglie con patrimoni elevati. Stanno diventando più proattivi e stanno adottando misure più tempestive.’
Ecco sette cose che i ricchi faranno con la loro ricchezza nel 2026 e cosa puoi imparare dalle loro strategie, qualunque sia la tua disponibilità.
Massimizzare le pensioni
Coloro che versano una pensione sul posto di lavoro attraverso il sacrificio salariale saranno duramente colpiti dai cambiamenti apportati il mese scorso Bilancio – ma abbiamo tre anni per allontanarci il più possibile prima che le nuove regole entrino in vigore nell’aprile 2029.
“Ciò dà alle persone il tempo di riflettere sulle proprie opzioni”, afferma Brian Dennehy, amministratore delegato di Dennehy Wealth.
E David Little, del gestore patrimoniale Evelyn Partners, ha notato un picco di richieste sulle regole di “riporto”, che consentono ai risparmiatori di contribuire alla loro pensione con qualsiasi indennità non utilizzata (fino a £ 60.000) dei tre anni fiscali precedenti.
Coloro che hanno a portata di mano questioni fiscali complicate e consulenti finanziari – cioè i ricchi – sanno come massimizzare le loro agevolazioni fiscali e sfruttare preziose scappatoie
Investire
La cancelliera Rachel Reeves e la City si impegneranno a far sì che la Gran Bretagna investa nel 2026. Circa 4,1 milioni di azioni e azioni Isas sono state aperte lo scorso anno, secondo l’Office for National Statistics, con circa 3,1 miliardi di sterline investiti nei conti – circa l’11% in più rispetto all’anno precedente.
Ma i ricchi risparmiatori sono già ben consapevoli che investire nel mercato azionario è stato storicamente un modo molto più efficace per far crescere il proprio denaro rispetto a lasciarlo in contanti. Piattaforma di investimento L’investitore interattivo dice Isa i milionari (quelli con almeno 1 milione di sterline in un Isa) investono in media il 41% del loro denaro in fondi comuni di investimento, il 35% in azioni e il 13% in fondi. Hanno in media solo il 5% in contanti.
Tuttavia, questa combinazione non è necessariamente la chiave del successo per tutti gli investitori. Avere una gamma di investimenti tende ad avere senso per la maggior parte, quindi non hai tutte le uova nello stesso paniere.
Tra gli investimenti più posseduti ci sono Scottish Mortgage – il trust noto per sostenere le aziende tecnologiche in fase iniziale – e le azioni del colosso petrolifero Shell, dell’azienda farmaceutica GSK e del Lloyds Banking Group.
Utilizzando le start-up
Alex Pugh di Saltus afferma che le famiglie con un patrimonio netto elevato stanno adottando misure anticipate
Il governo ha storicamente premiato gli investitori disposti a correre il rischio aggiuntivo di sostenere le imprese alle prime armi con pesanti agevolazioni fiscali, ma queste stanno diventando meno generose.
Gli investitori possono investire fino a 200.000 sterline all’anno in un Venture Capital Trust (VCT) – un tipo specializzato di fondo di investimento che supporta società selezionate in fase iniziale – e ottenere uno sgravio fiscale del 30% sul proprio investimento, oltre a utili e dividendi esentasse.
Dall’aprile 2026, il campo di applicazione dei VCT e degli Enterprise Investment Schemes (EIS) – uno schema simile in cui si investe invece direttamente in singole società – si amplierà, consentendo di investire di più in società in crescita.
Tuttavia, ad aprile gli sgravi fiscali sugli investimenti VCT saranno ridotti dal 30% al 20%, rendendoli meno attraenti.
In seguito ai previsti investimenti eccezionali nei VCT, Alex Davies, del Wealth Club, ritiene che l’attenzione si sposterà sui Seed Enterprise Investment Schemes (SEIS).
«Offrono fino al 50%. imposta sul reddito sollievo”, spiega. “Tuttavia si tratta di investimenti ad alto rischio e dovrebbero essere presi in considerazione solo da coloro che possono permettersi di perdere il capitale investito.”
Regalare
Si prevede che le famiglie in lutto pagheranno un livello record di imposta di successione nel 2026. L’importo ha raggiunto un nuovo massimo di 8,2 miliardi di sterline nel 2024-25.
La pianificazione patrimoniale è ora una priorità assoluta per chiunque la cui ricchezza superi la soglia oltre la quale un patrimonio diventa passibile (325.000 sterline per un individuo, con ulteriori 175.000 sterline per la residenza principale trasferite a un discendente diretto).
L’esperto Brian Dennehy afferma che la tendenza dei genitori a fare regali per tutta la vita non potrà che crescere
“È probabile che la tendenza dei genitori a fare regali per tutta la vita sia destinata ad accelerare”, afferma Dennehy. “La Banca di mamma e papà svuoterà i forzieri.”
È possibile donare 3.000 sterline all’anno senza che siano soggette a imposta di successione, e somme maggiori possono essere donate in determinate occasioni – 5.000 sterline per il matrimonio di un bambino, per esempio. Pianificare in anticipo significa che puoi distribuire di più.
Secondo la regola dei sette anni, i regali di qualsiasi entità non sono responsabili per l’IHT fintanto che si vive per sette anni dopo averli fatti.
Michelle Holgate, dei consulenti finanziari RBC Brewin Dolphin, afferma: ‘Può essere molto più efficiente dal punto di vista fiscale donare denaro mentre si è ancora in vita.
“Inoltre, avrai il vantaggio aggiuntivo di vedere i tuoi cari trarre beneficio dalla tua generosità.”
Regalare il surplus
Esiste una regola di donazione meno utilizzata in base alla quale puoi regalare il reddito in eccesso e renderlo immediatamente esente dall’IHT, a condizione che non influisca sul tuo tenore di vita.
Il denaro non può provenire dai risparmi, ma deve essere generato da fonti di reddito regolari come lavoro, affitto, pensioni o dividendi.
Solo 430 famiglie hanno richiesto questa esenzione nel 2022/23, ma sta guadagnando popolarità.
L’analisi di TWM Solicitors mostra che il valore delle donazioni in eccedenza è aumentato del 177% a 144 milioni di sterline nel 2023/24. È probabile che aumenti ulteriormente il prossimo anno.
Assicurazione sull’eredità
Coloro che non sono in grado di fare doni sostanziali ora stanno pianificando come massimizzare ciò che lasciano dietro di sé, afferma Shaz Bishop di RBC Brewin Dolphin.
E Pugh aggiunge che circa un terzo dei clienti sta cercando attivamente modi per proteggere le proprie pensioni dalle imposte di successione.
È possibile stipulare una polizza assicurativa che paghi in caso di morte abbastanza da coprire la responsabilità IHT di un patrimonio, ma le regole possono essere complicate, quindi assicurati di ricevere buoni consigli. “Tenete presente che questa opzione potenzialmente non è disponibile per coloro che sono malati o non assicurati a causa di altri fattori come l’età”, spiega Bishop.
Condivisione di risorse
Le coppie possono ridurre il proprio debito fiscale condividendo i beni o trasferendoli al partner con il reddito più basso.
Questa diventerà una strategia sempre più preziosa per chiunque abbia un buy-to-let poiché l’aliquota dell’imposta sul reddito sui redditi da proprietà aumenterà da aprile 2027 di 2 punti percentuali al 22% per i contribuenti con aliquota base, al 42% per i contribuenti con aliquota più alta e al 47% per i contribuenti ad aliquota aggiuntiva.
Le regole sui trasferimenti tra coniugi implicano che gli investimenti e il denaro possono essere trasferiti tra i coniugi senza che si incorrano in imposte.
Jason Hollands, amministratore delegato della società di gestione patrimoniale Evelyn Partners, spiega: “Anche laddove le tasse non possono essere completamente eliminate, trasferire risparmi e investimenti a un coniuge soggetto a uno scaglione fiscale inferiore può comunque contribuire a ridurre i prelievi familiari complessivi”.
