La prima stagione fiscale prevista dal One Big Beautiful Bill Act del presidente Trump si sta avvicinando rapidamente e la maggior parte dei dichiaranti può aspettarsi una serie di nuove e ampliate detrazioni che si tradurranno in maggiori assegni di rimborso per posta.
Si prevede che il disegno di legge su tasse e spese diminuirà man mano che il realizzazione legislativa della firma del secondo mandato di Trump, estendendo i tagli fiscali del 2017 e aggiungendo circa 4mila miliardi di dollari al deficit. Secondo gli esperti, inoltre, il contribuente americano medio farà risparmiare centinaia se non migliaia di dollari.
“Questi cambiamenti alla detrazione standard, al tetto SALT e alle esenzioni fiscali su mance, straordinari e bonus senior significano che la maggior parte delle persone pagherà meno tasse o riceverà un rimborso maggiore ad aprile”, ha detto al Post Nathan Goldman, esperto fiscale e professore alla North Carolina State University.
Detrazione standard più elevata
Probabilmente la modifica più significativa apportata alla legge è l’aumento della detrazione standard, poiché ciò interesserà la fetta più grande dei contribuenti americani.
Sebbene le detrazioni standard aumentino ogni anno, hanno visto due aumenti nel 2025: una volta all’inizio dell’anno e una volta con l’approvazione del One Big Beautiful Bill Act di Trump.
Il disegno di legge ha aumentato la detrazione standard per un singolo dichiarante a $ 15.750, da $ 15.000, e per una coppia sposata a $ 31.500, da $ 30.000.
“Sono poche centinaia di dollari in più che ti verranno restituiti”, ha detto Goldman. “È enorme perché ora stiamo parlando di un’enorme detrazione che ogni singola persona riceve indipendentemente da tutte le altre attività.”
Tetto detrazione SALT
Un altro importante cambiamento nel disegno di legge di Trump su tasse e spesa è il nuovo limite alle detrazioni fiscali statali e locali, o SALT.
Quadruplica il limite di detrazione SALT a $ 40.000, anche se questo è temporaneo e scenderà a $ 10.000 nel 2029.
“Alcune delle più grandi detrazioni dettagliate si riducono a ciò che si paga in tasse sulla proprietà, e le tasse sulla proprietà sono molto costose a New York, in Florida, in California. Invece di poter dettagliare solo $ 10.000, saranno in grado di dettagliare fino a $ 40.000 “, ha detto Goldman.
Ma il nuovo tetto andrà a vantaggio di alcuni più di altri, secondo EJ McMahon, ricercatore presso il Manhattan Institute for Policy Research.
I singoli dichiaranti possono richiedere l’intero importo, ma le coppie sposate che presentano domanda congiunta condivideranno la detrazione SALT di $ 40.000 tra entrambi i coniugi.
Poiché la detrazione standard è di $ 31.500, in alcuni casi potrebbe essere più vantaggioso per la coppia sposata continuare a usufruire di tale detrazione standard.
Ma se stanno già dettagliando, ad esempio se possiedono una casa, allora il limite SALT potrebbe rivelarsi più ottimale.
“I beneficiari più probabili saranno un’ampia fascia di famiglie a reddito medio e medio-alto nei sobborghi di New York City, a Long Island e nella bassa valle dell’Hudson, dove una combinazione di tasse locali sulla proprietà e imposta statale sul reddito può facilmente variare da $ 20.000 a $ 25.000”, ha detto McMahon al Post.
Anche se l’impatto non sarà così grande per i proprietari di case nella parte settentrionale dello Stato, quelli dei sobborghi metropolitani intorno ad Albany, Syracuse, Rochester e Buffalo ne trarranno comunque beneficio.
“Le vostre tasse statali e locali più gli interessi ipotecari più i contributi di beneficenza superano i 31.500 dollari? Allora ne traete vantaggio”, ha detto McMahon. “È più probabile che la risposta sia sì se possiedi una casa di classe media nel sud dello Stato.”
La detrazione completa SALT viene eliminata per i richiedenti con reddito lordo superiore a $ 500.000 e ritorna a $ 10.000 per redditi di almeno $ 600.000.
Nessuna tassa sulle mance e nessuna tassa sugli straordinari
I lavoratori dei servizi possono ora detrarre fino a 12.500 dollari di mancia all’anno, e i lavoratori a ore possono detrarre fino a 12.500 dollari di retribuzione per gli straordinari ogni anno – o 25.000 dollari in entrambi i casi se dichiarano di essere una coppia sposata.
“Quando il presidente stava progettando questo disegno di legge, l’intenzione era che tutti ottenessero un taglio delle tasse, e penso che in generale, questo è ciò che accadrà, cosa che penso ci si aspetterebbe da un disegno di legge fiscale così grande”, ha detto al Post Alex Durante, economista senior presso la Tax Foundation, un’organizzazione no-profit di politica fiscale.
“Si tratterà in gran parte dei lavoratori con mancia, e penso che la definizione stessa di ciò che conta come lavoratore con mancia sia stata ampliata dall’IRS dopo l’approvazione del disegno di legge, in modo che potrebbe finire per essere un gruppo più ampio di quanto previsto”, ha aggiunto.
IL elenco ufficiale delle occupazioni autorizzate copre settori quali l’ospitalità, il cibo e le bevande, i trasporti e le consegne e i servizi a domicilio. Ci sono anche limiti di reddito su queste detrazioni.
Mentre il tetto SALT aiuterà principalmente i denuncianti della classe medio-alta, le nuove regole per i lavoratori con mancia e straordinari “avranno un impatto sugli individui medi a basso reddito”, ha affermato Goldman.
Detrazione del bonus senior
Il disegno di legge aggiunge un ulteriore bonus di detrazione standard di 6.000 dollari per i contribuenti di età superiore ai 65 anni, molti dei quali sono in pensione.
“Gli anziani ottengono una detrazione standard aggiuntiva che è piuttosto ampia e di fatto cancella la maggior parte delle loro passività fiscali”, ha detto Durante al Post.
“In realtà sono pochissimi gli anziani che pagheranno le tasse sui loro benefici come risultato di questa legislazione.”
La Casa Bianca ha affermato che la stragrande maggioranza degli anziani – l’88% di tutti gli anziani che ricevono la previdenza sociale – non pagherà alcuna tassa su tali benefici, citando un’analisi del Council of Economic Advisers.
Detrazione degli interessi sul prestito auto
Il disegno di legge consente inoltre ai contribuenti idonei di detrarre per la prima volta fino a $ 10.000 di interessi sui prestiti auto sui nuovi veicoli idonei.
Crediti d’imposta e conti Trump per i bambini
Come parte del disegno di legge, il credito d’imposta per i figli è stato permanentemente aumentato a 2.200 dollari per bambino, rispetto a 2.000 dollari.
I genitori potranno anche aprire conti di investimento fiscalmente agevolati noti come “conti Trump” per i ragazzi sotto i 18 anni con numero di previdenza sociale.
Per i cittadini statunitensi nati dal 2025 alla fine del 2028, il Il Tesoro degli Stati Uniti seminerà questi conti con una sovvenzione federale di 1.000 dollari ciascuno.
Contributi di beneficenza
A partire dal 2026, i contribuenti avranno una detrazione di $ 2.000 dai contributi di beneficenza sopra la linea, il che significa che puoi detrarre $ 2.000 se non specifichi le tasse.
Ma il disegno di legge ha anche aggiunto una soglia minima, quindi i compilatori dettagliati devono donare almeno lo 0,5% del loro reddito lordo rettificato prima di poter iniziare a detrarre qualcosa.
“Questo è un anno particolarmente buono per fare donazioni se sei un individuo con un reddito più elevato perché le regole saranno peggiori”, ha detto Goldman.
“D’altro canto, donare soldi a un’organizzazione di beneficenza diventerà davvero vantaggioso se non sei una di queste persone ad alto reddito a partire dal 2026.”
Ad esempio, se guadagni $ 100.000 all’anno, non dettaglia le tasse e desideri donare un po’ di soldi alla tua università ogni anno, potrebbe essere meglio aspettare fino al prossimo anno quando potrà essere detratto dalle tue tasse, ha detto Goldman.
D’altra parte, per coloro che guadagnano più di 400.000 o 500.000 dollari, “dare soldi a organizzazioni di beneficenza sarà peggio l’anno prossimo”, ha continuato.
“Questo è uno dei motivi per cui ultimamente stiamo assistendo a molte donazioni davvero ingenti ai dipartimenti di atletica”, ha detto Goldman.
“Stanno ricevendo donazioni a sette, otto, nove cifre ai loro dipartimenti di atletica perché questi donatori davvero ricchi perderanno un paio di milioni di dollari in detrazioni fiscali a partire dal prossimo anno.”
Assegni “dividendi” tariffari di $ 2.000
Un’altra proposta economica di Trump è la sua Assegni “dividendi” tariffari di $ 2.000che ha promesso di inviare alla maggioranza degli americani entro le elezioni di medio termine del 2026.
Le entrate derivanti da una grande quantità di tariffe di Trump lo sono non abbastanza per coprire il costo di circa 600 miliardi di dollari dei controlli – e quelle tariffe sono attualmente in un limbo, con la Corte Suprema che dovrebbe pronunciarsi sulla loro legalità l’anno prossimo.
Se le tariffe verranno abbattute, il governo sarà tenuto a restituire i fondi a coloro che li hanno pagati.
Anche se è possibile finanziare gli assegni in altri modi, i soldi dovrebbero essere presi in prestito, ha detto Durante.
E alcuni I legislatori del GOP hanno segnalato preoccupazioni che gli assegni potrebbero riaccendere l’inflazione, come gli assegni di stimolo dell’amministrazione Biden nel 2021.
“Non li vedo davvero portare a termine questa proposta”, ha detto Durante.
