I Panama Papers, una delle più grandi fughe di dati mai registrate, hanno rivelato la vasta scala delle reti finanziarie offshore utilizzate dalle élite globali.
Il 3 aprile 2016, il Consorzio Internazionale dei Giornalisti Investigativi (ICIJ) e il quotidiano tedesco Suddeutsche Zeitung ha rilasciato più di 11,5 milioni di documenti dallo studio legale Mossack Fonseca con sede a Panama. Ha smascherato una rete di società di comodo offshore legate all’élite finanziaria globale, inclusi attuali ed ex leader governativi.
Più di 350 giornalisti provenienti da oltre 80 paesi hanno lavorato in segreto per più di un anno per analizzare 2,6 terabyte di dati trapelati e poi pubblicare i loro risultati.
Ecco cosa sappiamo dei Panama Papers dieci anni dopo e se la fuga di notizie ha portato a qualche cambiamento.
A cosa è dovuto lo scandalo Panama Papers?
Lo scandalo Panama Papers del 2016 riguardava la fuga di 11,5 milioni di documenti riservati tra cui e-mail, contratti ed estratti conto bancari dallo studio legale Mossack Fonseca.
I documenti hanno rivelato a massiccia rete globale di società di comodo offshore legate ad alcune delle persone più ricche del mondo, tra cui politici, imprenditori e personaggi pubblici, che abbracciano paesi dal Regno Unito alla Russia, dall’Australia al Brasile. Usavano società con sede in paradisi fiscali come le Isole Vergini britanniche, le Bahamas e Panama per spostare e immagazzinare ricchezza lontano dal controllo delle autorità fiscali.
Circa 214.000 entità erano collegate a individui e aziende in oltre 200 paesi e territori. I documenti coprivano dagli anni ’70 fino al 2016.
Chi ha fatto trapelare i Panama Papers?
I Panama Papers sono trapelati da un informatore anonimo utilizzando lo pseudonimo di John Doe, che inizialmente ha condiviso i documenti con la Suddeutsche Zeitung, che ha poi collaborato con giornalisti di tutto il mondo per riportare e diffondere i risultati.
P. Vaidyanathan Iyer, caporedattore dell’Indian Express e uno delle centinaia di giornalisti che hanno lavorato ai Panama Papers, ha affermato che il processo di identificazione delle informazioni è stato come “cercare un ago in un pagliaio”.
“Abbiamo continuato a leggere i dati ininterrottamente, per circa sei-otto mesi”, ha detto ad Al Jazeera.
“Io e il mio team di tre persone avevamo un piccolo cubicolo tutto per noi in ufficio ed eravamo tagliati fuori dal resto. Giorno e notte esaminavamo dati, scaricavamo documenti sui nostri laptop e computer, che erano tutti molto sicuri, con accesso limitato. È stato un lavoro arduo”, ha aggiunto.
Chi è stato smascherato?
Centinaia di persone, tra cui più di 140 politici, sono stati identificati come direttori, azionisti o beneficiari delle società di comodo offshore rivelate nei Panama Papers. Tra loro c’erano Mauricio Macri, allora presidente dell’Argentina, e Petro Poroshenko, quinto presidente dell’Ucraina dal 2014 al 2019.
Sono stati nominati anche altri leader, tra cui l’ex primo ministro pakistano Nawaz Sharif e l’ex primo ministro islandese Sigmundur Gunnlaugsson, tutti legati alla proprietà di società di comodo in paradisi fiscali offshore.
Cosa sono le società di comodo offshore?
Le società offshore sono persone giuridiche costituite in una giurisdizione al di fuori del paese di residenza del proprietario.
Le società Shell, d’altro canto, sono entità che “non svolgono attività o operazioni sostanziali nel luogo di costituzione o sede legale”, ha detto ad Al Jazeera Kehinde Olaoye, professore di diritto commerciale e associazioni di diritto commerciale presso l’Università Hamad bin Khalifa in Qatar.
Le società Shell vengono spesso utilizzate per creare documenti legali per coprire transazioni finanziarie fraudolente o sospette. Se hanno sede in un paese diverso da quello del proprietario, sono società di comodo offshore.
Le società di comodo offshore sono illegali?
No. Le società di comodo offshore non sono automaticamente illegali. Lo scopo di tali società è quello di creare trust, che poi possono essere utilizzati per proteggere la ricchezza o creare una pianificazione patrimoniale.
Tuttavia, “esiste sempre una linea sottile tra scopi legittimi e illegittimi” nell’utilizzo di società di comodo offshore, ha osservato Olaoye.
“Di solito, individui e aziende ricevono consulenza da consulenti finanziari e legali su come strutturare la propria attività per trarre vantaggio da benefici fiscali ‘favorevoli'”, ha affermato.
Qualcuno è finito nei guai per i Panama Papers?
Un mese dopo la fuga dei Panama Papers, l’islandese Gunnlaugsson rassegnato come primo ministro in seguito alle proteste di massa. Secondo i documenti trapelati, Gunnlaugsson e sua moglie avrebbero fondato una società, Wintris, nelle Isole Vergini britanniche con l’assistenza dello studio legale panamense. Le sue dimissioni portarono alla caduta del governo islandese dell’epoca.
Nel 2017, anche la Corte Suprema del Pakistan ha squalificato l’allora primo ministro Sharif dall’incarico a seguito delle fughe di notizie, nonostante un sentenza precedente che non hanno trovato prove sufficienti di corruzione. I Panama Papers rivelarono che i suoi figli possedevano diverse società nelle Isole Vergini britanniche. Nel 2018, Sharif è stato bandito dalla politica a vita.
Anche Mossack Fonseca, che aveva oltre 40 uffici in tutto il mondo, ha dovuto affrontare impatti operativi significativi a seguito delle fughe di notizie, inclusa la riduzione del personale, e alla fine ha chiuso nel 2018. I suoi co-fondatori, Jurgen Mossack e il defunto Ramon Fonseca, sono stati assolti da un tribunale panamense, insieme ad altri 26 accusati di aver creato società di comodo implicate in scandali in Brasile e Germania.
Quante entrate fiscali sono state recuperate dal 2016?
Secondo l’ICIJ, tra il 2016 e il 2026, i governi di tutto il mondo hanno recuperato circa 2 miliardi di dollari in tasse, sanzioni e prelievi. Paesi come Regno Unito, Svezia e Francia hanno recuperato ciascuno tra 200 e 250 milioni di dollari, mentre altri, tra cui Giappone, Messico e Danimarca, hanno recuperato circa 30 milioni di dollari ciascuno.
Tuttavia, l’importo rimasto disperso è significativamente più elevato.
Solo in India, secondo Iyer, il governo ha portato avanti quasi 425 cause fiscali.
“Ma l’importo realizzato in tasse, che il governo ha restituito alle sue casse era di circa 150 crore di rupie, ovvero circa 16 milioni di dollari. Mentre l’importo totale delle tasse oggetto dell’indagine era di circa 1,5 miliardi di dollari”, ha osservato.
Altri paesi, tra cui Austria, Slovenia e Nuova Zelanda, hanno recuperato tra 1 e 8 milioni di dollari.
Panama, il paese in cui è stata rivelata la fuga di notizie, ha recuperato circa 14,1 milioni di dollari.
I Panama Papers hanno comportato cambiamenti nel sistema giuridico?
Dopo la pubblicazione dei Panama Papers, i governi hanno adottato misure per frenare l’uso improprio delle società di comodo introducendo nuove leggi e regolamenti. Includono il Corporate Transparency Act negli Stati Uniti, che richiede la divulgazione dei “proprietari effettivi” – individui che alla fine traggono profitto da entità offshore – nonché misure per migliorare la condivisione delle informazioni tra le autorità fiscali.
Le Nazioni Unite stanno anche esaminando progetti di proposte per una Convenzione sulla tassazione. Inoltre, diverse nazioni hanno firmato trattati bilaterali contro la doppia imposizione per ridurre l’elusione fiscale e impedire che il reddito venga tassato in più giurisdizioni.
Ma permangono lacune nel sistema fiscale globale. Non esiste un principio generale di tassazione internazionale che tutti debbano seguire – e spesso ci sono trattati e accordi sovrapposti che consentono a coloro che hanno i consulenti finanziari più accorti di scegliere, o fare acquisti, tra questi patti, in base a ciò che funziona meglio per loro.
“La sfida principale nel diritto fiscale internazionale è che non esiste una convenzione fiscale multilaterale, il che crea problemi di concorrenza fiscale e di ‘treaty shopping'”, ha affermato Olaoye.
