Di Julie Appleby E Andrew Jones per KFF
Il tempo fiscale può comportare grandi sorprese per alcune persone che hanno la copertura dell’Affordable Care Act, incluso il debito di denaro al governo per i sussidi premium ricevuti durante l’anno precedente.
Si prospettano ulteriori cambiamenti che rendono importante per coloro che riceveranno i sussidi nel 2026 monitorare il proprio reddito e adottare misure per proteggersi da questo tipo di colpo finanziario.
Innanzitutto, le nozioni di base su come funzionano i sussidi.
Gli iscritti pagano una percentuale del reddito familiare per i premi dell’assicurazione sanitaria sulla base di una scala mobile, che nel 2025 va da zero per le persone a reddito molto basso all’8,5% per i livelli di reddito più elevati. I sussidi, solitamente pagati direttamente agli assicuratori, coprono il resto.
Il calcolo del reddito effettuato durante l’iscrizione aperta è una stima di ciò che una famiglia pensa di guadagnare nel prossimo anno. Al momento delle tasse, gli iscritti all’ACA devono riconciliare ciò che hanno ricevuto in sussidi con ciò che hanno effettivamente guadagnato. Se il loro reddito aumentasse, potrebbero dover restituire parte dei sussidi.
Ma non saltare l’archiviazione! Le persone che ricevono sussidi ACA devono presentare la dichiarazione dei redditi indipendentemente dal loro reddito, e questo sta diventando ancora più importante: l’amministrazione Trump sta già rimuovendo persone non hanno diritto al sussidio se sono trascorsi due anni consecutivi senza presentare alcuna richiesta, e si propone di ridurlo a un anno.
Attenzione alle fatture fiscali a sorpresa
Tutti gli iscritti che hanno ricevuto sussidi per la copertura ACA nel 2025 — e più del 90% ha ricevuto almeno un aiuto — è necessario includere un modulo speciale, il 8962con la loro dichiarazione dei redditi. Questo modulo viene utilizzato per riconciliare il reddito effettivo di una persona con l’importo dei sussidi ricevuti, informazioni che l’IRS invia loro su un foglio separato, Modulo 1095-A. Gli importi dei sussidi si basano in parte sulle proiezioni di reddito effettuate al momento dell’iscrizione ai piani ACA.
E questo può riservare sorprese. Alcuni potrebbero scoprire di ricevere indietro i soldi se il loro reddito fosse inferiore a quello stimato. Ma, se il loro reddito supera le stime iniziali o aggiornate, probabilmente avranno diritto a un’assistenza inferiore e dovranno restituire i soldi.
I gruppi che aiutano le persone a presentare le tasse affermano che non è sempre facile per le persone stimare accuratamente il proprio reddito per l’anno a venire, soprattutto per coloro che gestiscono un’attività in proprio, svolgono più lavori o hanno un lavoro con orari variabili.
I clienti diranno: “Posso guadagnare tra i 20.000 e i 45.000 dollari l’anno prossimo. Semplicemente non lo so”, ha detto Katie Alexander, direttrice della formazione e dei volontari per il programma di opportunità sanitarie ed economiche presso Pisgah Legal Services, un’organizzazione no-profit della Carolina del Nord occidentale che fornisce assistenza fiscale e sanitaria gratuita alle persone a basso reddito.
Tuttavia, per le tasse presentate adesso per l’anno fiscale 2025, c’è un berretto su ciò che molte persone devono ripagare.
Tale limite è di 375 dollari per un singolo individuo che ha guadagnato meno di 31.300 dollari nel 2025, oppure due volte il livello di povertà federale. L’importo massimo dovuto in base a tale scala mobile per le persone il cui reddito si colloca nella fascia più alta dell’intervallo è di 1.625 dollari per un individuo e 3.250 dollari per una famiglia.
Non esiste un limite di rimborso per le persone che guadagnano più di quattro volte il livello di povertà federale – per un totale di 62.600 dollari nel 2025 per un individuo o 106.600 dollari per una famiglia di tre persone – quindi potrebbero dover restituire tutti gli importi che superano la loro idoneità.
“L’importo è davvero sconcertante per la gente”, ha detto Alexander.
Una donna che lo staff di Pisgah ha aiutato a mettere insieme le tasse per il 2025 ha guadagnato poco più di $ 50.000, che era più di quanto inizialmente stimato. Il suo rimborso era limitato a 1.625 dollari, ha detto Alexander. Senza quel limite, avrebbe dovuto 4.000 dollari, una parte sostanziale del suo reddito annuale.
Pianificare in anticipo: le regole saranno più severe nella prossima stagione fiscale
Il One Big Beautiful Bill Act dei repubblicani del Congresso, convertito in legge dal presidente Donald Trump la scorsa estate, rimosso quei limiti di rimborso. Ciò significa che con la stagione fiscale del prossimo anno non ci sarà alcun limite mobile all’importo dei sussidi che le persone potrebbero restituire per il 2026 se il loro reddito supera le loro proiezioni.
“Sarà assolutamente devastante”, ha detto Alexander.
Ci sono almeno altre due cose da tenere a mente, entrambe derivanti dai crediti d’imposta rafforzati dell’era covid, scaduti alla fine dello scorso anno perché il Congresso non li ha prorogati. Il primo è che l’importo del reddito familiare che le persone devono pagare per i premi quest’anno prima che entrino in vigore i sussidi è salito a poco più del 2% nella fascia bassa della scala del reddito e fino a quasi il 10% per i redditi più alti.
Il secondo è che le famiglie che guadagnano più di quattro volte il livello di povertà federale non possono più beneficiare dei sussidi ACA.
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Il più grande colpo finanziario potrebbe essere avvertito dagli iscritti il cui reddito aumenta abbastanza durante l’anno da superare quattro volte il livello di povertà. In tal caso, dovrebbero restituire tutti i sussidi che ricevono nel 2026.
E potrebbe essere molto.
Nel 2025, ad esempio, il premio mensile medio per la copertura ACA era di 619 dollari, ma l’iscritto medio ha ricevuto sussidi di valore sufficiente a compensare tutto tranne 74 dollari, secondo il rapporto. Tracker del sistema sanitario Peterson-KFF.
C’è un’altra svolta per alcuni. Poiché i crediti potenziati non sono stati estesi, quest’anno le persone stanno pagando, in media, il doppio dell’importo per i loro premi, quindi potrebbero voler aumentare il proprio reddito per coprire i costi. UN recente sondaggio di KFF ha rilevato che il 43% delle persone che sono rimaste iscritte alla copertura quest’anno stanno pianificando di lavorare più ore o di ottenere un lavoro aggiuntivo per coprire tali costi.
“Ciò ha senso, ma può anche presentare il rischio di avere diritto a meno sussidi di quanto pensassero, o addirittura significare che dovrebbero rimborsare l’intero credito d’imposta”, ha affermato Cynthia Cox, vicepresidente senior e direttrice del Programma sull’ACA presso KFF, un’organizzazione no-profit di informazione sanitaria che include KFF Health News.
Le persone possono aggiornare il proprio reddito previsto sul sito web del mercato man mano che cambia durante l’anno.
Lo staff di Pisgah chiama le persone con cui ha lavorato e dice: “Per favore, per favore, per favore, se il tuo reddito cambia, chiamaci così possiamo adeguare il tuo reddito attraverso il mercato”, ha detto Alexander.
Per quanto possibile, tieni traccia delle entrate durante l’anno. Ciò non è semplice, soprattutto per i lavoratori che non hanno un lavoro con busta paga regolare.
“Se devi incontrare un commercialista per parlare di tasse, parlane per assicurarti di guadagnare abbastanza denaro per sostenere i costi, ma non troppo per perdere l’ammissibilità a un sussidio”, ha detto Cox. “Contribuire a un piano pensionistico o a un conto di risparmio sanitario può ridurre la parte del reddito che conta ai fini dell’ammissibilità del sussidio.”
Altri potrebbero scegliere di ridurre l’orario di lavoro o rinunciare a un nuovo contratto con il cliente.
“Se fare quel turno in più significa portarti oltre la soglia del 400% del livello di povertà federale e questo ti costerà $ 10.000 in rimborsi, forse non fare quel turno”, ha detto Jason Levitis, un membro senior dell’Urban Institute che segue l’ACA e le questioni di politica fiscale.
