Ma può ritorcersi contro di te al momento delle tasse.
Mark Chapman, direttore delle comunicazioni fiscali di H&R Block Australia, ha affermato che i metalli preziosi hanno un “posto speciale” nei portafogli australiani, ma sono anche tra gli asset più comunemente fraintesi dal punto di vista fiscale.
“Molti investitori presumono che l’oro e l’argento siano tassati come le azioni, o che i lingotti fisici siano ‘privati’ e quindi al di fuori del campo visivo dell’ATO (Australian Taxation Office)”, ha detto Chapman.
“Altri credono che, poiché questi asset non producono reddito come dividendi o affitti, debbano essere trattati diversamente.”
Tuttavia, ha detto, la realtà è che l’oro e l’argento rientravano perfettamente nel quadro della tassa sulle plusvalenze (CGT) australiana.
E il risultato fiscale può variare a seconda di cosa viene acquistato, del motivo per cui viene acquistato e di come viene detenuto.
Le attività CGT includono lingotti fisici, monete d’oro, conti di lingotti allocati e non allocati, fondi negoziati in borsa (ETF) di oro e argento e azioni di fondi di metalli preziosi.
Chapman ha detto che se l’oro o l’argento venissero acquistati come investimento e successivamente venduti per un prezzo superiore al costo, il profitto sarebbe solitamente soggetto all’imposta sulle plusvalenze.
“H&R Block vede un malinteso comune tra gli investitori secondo cui detenere lingotti privatamente rimuove l’esposizione fiscale”, ha affermato.
“In pratica, l’imposta si applica indipendentemente dal fatto che l’ATO sia immediatamente a conoscenza di una transazione.
“La CGT viene attivata quando l’asset viene venduto, anche quando i lingotti vengono venduti, regalati, scambiati o trasferiti a un’altra entità. La tenuta dei registri è fondamentale, poiché gli investitori che non possono comprovare la base dei costi spesso finiscono per pagare più tasse del necessario.”
Alcune monete d’oro e d’argento possono anche rientrare nelle regole del collezionismo, in particolare quando hanno valore numismatico o da collezione.
Chapman ha avvertito che le perdite sugli oggetti da collezione possono generalmente essere compensate solo con i guadagni derivanti da altri oggetti da collezione, limitando la loro utilità rispetto ad altre perdite di investimenti.
“Sebbene esistano esenzioni per beni ad uso personale ai sensi della legge fiscale, H&R Block osserva che l’oro e l’argento da investimento di solito non sono idonei. Laddove il bene è stato acquisito come riserva di valore o per scopi di investimento, è improbabile che sia considerato un bene per uso personale”, ha detto Chapman.
“Per gli investitori individuali e i trust, lo sconto del 50% CGT può rappresentare un vantaggio fiscale fondamentale laddove l’oro o l’argento vengono detenuti per più di 12 mesi. Le aziende, tuttavia, non hanno diritto allo sconto.”
Un’altra considerazione importante che ha segnalato è stata la distinzione tra investitore e trader.
Laddove vi siano frequenti acquisti e vendite con un chiaro intento di profitto, i guadagni possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto che plusvalenze, eliminando l’accesso allo sconto CGT e modificando il risultato fiscale complessivo.
“L’esposizione all’oro tramite ETF e prodotti in pool è generalmente tassata secondo le normali regole CGT, ma i risultati possono differire a seconda della struttura legale del prodotto”, ha affermato Chapman.
“H&R Block raccomanda agli investitori di rivedere attentamente le dichiarazioni informative sui prodotti e le dichiarazioni fiscali annuali prima di accettare il trattamento fiscale.”
Per i super fondi autogestiti (SMF), si applicano ulteriori considerazioni sulla conformità, tra cui archiviazione, documentazione, valutazione e allineamento della strategia di investimento.
Sebbene Chapman abbia affermato che la CGT si applica ancora all’interno dei super, l’aliquota fiscale effettiva potrebbe essere inferiore per i beni detenuti per più di 12 mesi, ma il controllo dell’ATO in questo settore rimane elevato.
“L’oro e l’argento possono sembrare semplici investimenti, ma come spesso vede nella pratica H&R Block, il trattamento fiscale può essere complesso”, ha affermato Chapman.
“L’attenzione non dovrebbe essere posta sul tentativo di eludere le tasse, ma sulla corretta strutturazione degli investimenti e sulla tenuta dei registri in modo che venga pagata la giusta quantità di tasse, e non di più.”
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